Возмещение расходов на образование

Возмещение расходов на образование

На этой странице Вы ознакомитесь с информацией, позволяющей возместить налог самостоятельно.

Получить пакет документов для возмещения налога Вы можете, нажав на зеленую кнопку слева ‎‎

Стоимость услуги по подготовке документов – 320 грн.  

          Возмещение расходов на образование – это возможность компенсировать часть понесенных Вами расходов на оплату за обучение за счет возврата налога, удержанного из Вашей заработной платы.

           Возврат налога, удержанного из Вашей заработной платы, называется – налоговой скидкой.   

          Законодательное определение налоговой скидки содержится в п. 14.1.170. Налогового кодекса Украины.

          Обязательными условиями получения денежных средств является:

— наличие прописки;

— официальное трудоустройство с удержанием из зарплаты налога на доходы физических лиц;

 — расходы на образование должны быть понесены в предыдущем году (2017 г.);

Не имеют право на налоговую скидку:

— предприниматели, адвокаты, нотариусы и прочие лица, зарегистрированные в качестве самозанятых лиц;

— студенты, получающие только стипендию;

— неработающие пенсионеры  (получающие только пенсию);

— военнослужащие, работники органов внутренних дел, Государственной уголовно-исполнительной службы Украины, Государственной службы специальной связи и защиты информации Украины, государственной пожарной службы, органов и подразделений гражданской защиты, налоговой милиции – при получении денежного обеспечения, денежных вознаграждений и других выплат.   

Налоговая скидка на собственное образование

      За счет налоговой скидки Вы можете компенсировать расходы на образование только в Высших и/или средних профессиональных учреждениях образования. Расходы на обучение в школах, на курсах повышения квалификации, аспирантуре и т.д. Вы компенсировать таким путём не сможете. 

     Право на получение налоговой скидки на образование реализуется путем подачи в налоговый орган налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах с копиями следующих документов:

  1. Справка о заработной плате и удержанном налоге на доходы физических лиц за год (2017 г.);
  2. Договор с учебным заведением на предоставление образовательных услуг;
  3. Документы, подтверждающие оплату за обучение в 2017 году, ими могут быть квитанции, чеки, приходные кассовые ордера;
  4. Заполненные страницы паспорта;
  5. Справка о присвоении идентификационного номера. Если по религиозным убеждениям Вы от идентификационного номера отказались, прилагается копия паспорта с отметкой о таком отказе;

     Важно! Оригиналы указанных документов остаются у Вас и их необходимо хранить на протяжении 3 лет. В течение этого срока налоговый орган имеет право проверить их наличие.

    Подать налоговую декларацию за 2017 г. с копиями документов можно до 31 декабря текущего года любым удобным для Вас способом:

— лично в налоговый орган. В этом случае, Вам необходимо будет взять с собой оригиналы документов, копии которых Вы прилагаете к налоговой декларации;

— по почте с уведомлением о вручении и описью вложения;

— в электронной форме с использованием электронной цифровой подписи;

  • Налоговая скидка на обучение членов своей семьи

   Вы можете оформить налоговую скидку на обучение членов своей семьи первой степени родства, к которым относятся: дети, в том числе усыновленные, супруга (и), родители при соблюдении следующих условий:

Член семьи обучается в ВУЗе или среднем профессиональном учебном учреждении Украины (училище, ПТУ и т.д.). Расходы на обучение в школах, на курсах повышения квалификации, аспирантуре и т.д. Вы компенсировать таким путём не сможете. 

     Право на получение налоговой скидки на образование реализуется путем подачи в налоговый орган налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах с копиями следующих документов:

  1. Справка о заработной плате и удержанном налоге на доходы физических лиц за год (2017 г.);
  2. Договор с учебным заведением на предоставление образовательных услуг;
  3. Документы, подтверждающие оплату за обучение в отчетном году (2017 г.), ими могут быть квитанции, чеки, приходные кассовые ордера;
  4. Заполненные страницы Вашего паспорта;
  5. Справка о присвоении идентификационного номера. Если по религиозным убеждениям Вы от идентификационного номера отказались, прилагается копия паспорта с отметкой о таком отказе;
  6. Документ о родстве, например, свидетельство о рождении ребёнка;
  7. Справка о присвоении идентификационного номера члена семьи, расходы на обучение, которого Вы оплачивали. Если по религиозным убеждениям Ваш член семьи от идентификационного номера отказался, прилагается копия паспорта с отметкой о таком отказе;

Важно! Оригиналы указанных документов остаются у Вас и их необходимо хранить на протяжении 3 лет. В течение этого срока налоговый орган имеет право проверить их наличие.

 Подать налоговую декларацию за 2017 г. с копиями документов можно до 31 декабря текущего года любым удобным для Вас способом:

— лично в налоговый орган. В этом случае, Вам необходимо будет взять с собой оригиналы документов, копии которых Вы прилагаете к налоговой декларации;

— по почте с уведомлением о вручении и описью вложения;

— в электронной форме с использованием электронной цифровой подписи;

Размер налоговой скидки

Размер налоговой скидки = расходы на обучение за год — (годовая зарплата — расходы на обучение за год)* 18%

Когда и за какой период можно получить налоговую скидку?

   Вы можете вернуть деньги за обучение только за отчетный период (предыдущий год). При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Декларация с необходимым пакетом документов подается по 31 декабря текущего года (2018 года). То есть в 2018 году Вы сможете вернуть расходы на обучение в 2017 году. Возможность оформить налоговую скидку не переносится на следующие годы, т.е. если Вы имели право на получение налоговой скидки в 2016 году, но не воспользовались им, Ваше право на скидку (за этот период) утрачено.

Когда и как я могу получить деньги?

   Срок выплати денежных средств, составляет 60 календарных дней со дня подачи необходимого пакета документов в налоговый орган.

   Денежные средства Вы можете получить любым выбранным Вами способом, либо на текущий счет в банке, либо почтовым переводом в отделении почтовой связи.

Для самостоятельной подачи документов Вы можете воспользоваться формой декларации

Инструкция относительно заполнения налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах

Часто задаваемые вопросы

  • ВОПРОС: За какой период времени я могу вернуть расходы на оплату обучения?

    ОТВЕТ: В этом Вы можете вернуть расходы на обучение, понесенные в 2017 году. За прошлые годы (2016 г. и ранее), к сожалению, компенсировать Ваши расходы не получится.

  • ВОПРОС: Могу ли я воспользоваться налоговой скидкой на своего сына, если контракт на обучение заключен от его имени, и квитанции об оплате контракта оформлены тоже на него?

    ОТВЕТ: Можете, но только если Ваш ребенок не получал заработную плату во время периода обучения, за который осуществляется оплата, и/или если ему еще не исполнилось 23 года.

  • ВОПРОС: Могу ли я за счет налоговой скидки компенсировать расходы в аспирантуре?

    ОТВЕТ: Нет, в налоговую скидку можно включить только расходы на получение высшего или среднего профессионального образования.

  • ВОПРОС: Какие документы я, как отец студента, должен иметь, чтобы оформить возврат расходов на обучение?

    ОТВЕТ: В налоговую инспекцию Вы должны предоставить налоговую декларацию об имущественном состоянии и копии следующих документов:

    1. Договор с учебным заведением;
    2. Квитанции об оплате за обучение;
    3. Свидетельство о рождении ребенка;
    4. Идентификационный номер ребенка (студента);
    5. Свой идентификационный номер;
    6. Справка о начисленной заработной плате и удержанном налоге на доходы физических лиц за предыдущий год  (выдается по месту работы);
  • ВОПРОС: Имею ли я право на налоговую скидку, если я частный предприниматель?

    ОТВЕТ: Если Вы получаете доход исключительно за счет предпринимательской деятельности, то Вы не имеете право на налоговую скидку. Однако, если Вы еще и трудоустроены, то Вы имеете право на налоговую скидку за счет заработной платы;

  • ВОПРОС: Имею ли я право на налоговую скидку, если по религиозным убеждениям отказался от идентификационного кода?

    ОТВЕТ: Да, имеете. В этом случае, вместо копии идентификационного номера Вы прилагаете копию паспорта с отметкой об отказе от идентификационного номера;

  • ВОПРОС: Могу ли я включить в состав налоговой скидки расходы на проживание в общежитии?

    ОТВЕТ: Нет, в состав налоговой скидки расходы на проживание в общежитии включить нельзя;

  • ВОПРОС: Могу ли я включить в состав налоговой скидки расходы на обучение в интернатуре высшего медицинского учебного заведения?

    ОТВЕТ: Да, расходы на обучение в интернатуре можно включить в состав налоговой скидки;

  • ВОПРОС: Как я могу получить денежные средства после подачи всех документов?

    ОТВЕТ: Денежные средства, по Вашему выбору, будут перечислены на Ваш текущий счет (карточку) или отправлены Вам почтовым переводом;

  • ВОПРОС: Когда я смогу получить деньги?

    ОТВЕТ: Денежные средства Вам должны быть возвращены в течение 60 календарных дней со дня получения налоговым органом Вашей декларации со всеми необходимыми копиями документов (при отсутствии отказа);


Возмести налог. All rights Reserved.