Відшкодування витрат на страхування і недержавне пенсійне забезпечення

Відшкодування витрат на страхування і недержавне пенсійне забезпечення

Відшкодування витрат на страхування — це можливість компенсувати частину Ваших витрат у вигляді страхових платежів за договорами довгострокового страхування життя, укладеними з українською страховою компанією.
Відшкодування витрат на недержавне пенсійне страхування — це можливість компенсувати Ваші витрати у вигляді пенсійних внесків за договорами недержавного пенсійного забезпечення, пенсійним контрактом з недержавним пенсійним фондом, а також за договором банківського пенсійного депозитного рахунку.

Страхування життя — це такий вид страхування, який передбачає обов'язок страхової компанії виплатити гроші в разі, якщо Ви або Ваші родичі (діти, чоловік або батьки) дожили до завершення терміну дії договору або події, передбаченого в договорі, або досягли віку, передбаченого договором.

Термін дії такого договору повинен бути не менше 5 календарних років.

Суть договору полягає в тому, що Ви оплачуєте страхової компанії послуги зі страхування (така оплата називається «страхові платежі»), а страхова компанія, при настанні події чи обставини зазначеної в договорі виплачує Вам гроші (страхове відшкодування).

За рахунок податкової знижки Ви можете повернути частину витрат на оплату страхових платежів за рік.

Крім можливості повернути витрати на страхування власного життя Ви можете також повернути витрати на страхування життя своїх дітей, чоловіка (дружини) та / або батьків.

Недержавне пенсійне страхування — це система добровільного пенсійного забезпечення, яка полягає в перерахуванні недержавним пенсійним фондам періодичних платежів, з подальшим отриманням недержавної пенсії після настання певного віку або події.

За рахунок податкової знижки Ви можете повернути частину витрат на оплату пенсійних внесків за рік, причому, не обов'язково нести витрати на власне пенсійне забезпечення, Ви маєте можливість повернути витрати на пенсійне забезпечення своїх дітей, чоловіка (дружини) та / або батьків. За такими договорами Ви здійснюєте пенсійні внески, а недержавну пенсію отримує родич, який вказаний в договорі.

Відшкодування частини зазначених вище витрат здійснюється за рахунок податкової знижки, яка по суті є частиною сплаченого з Вашої заробітної плати податку.

Законодавче визначення податкової знижки міститься в п. 14.1.170. Податкового кодексу України.

Право на податкову знижку реалізується шляхом повернення з бюджету частини утриманого (сплаченого) з Вашої заробітної плати податку.

Обов'язковими умовами отримання грошових коштів (податкової знижки) є:

  • офіційне працевлаштування (з Вашої зарплати має бути перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб);
  • наявність документів, що підтверджують витрати на оплату страхових платежів;

Повернути гроші Ви можете, подавши до податкового органу податкову декларацію про майновий стан і доходи з копіями наступних документів:

  1. Пенсійний контракт або договір недержавного пенсійного забезпечення, або договір довгострокового страхування життя, або договір пенсійного вкладу або договір банківського пенсійного депозитного рахунку;
  2. Документ, що підтверджує оплату платежів (квитанція, прибутковий касовий ордер і / або інші документи, що підтверджують розрахунок);
  3. Довідка про нараховану заробітну плату та утриманий податок на доходи фізичних осіб;
  4. Паспорт;
  5. Довідка про присвоєння ідентифікаційного номера. Якщо через релігійні переконання Ви від ідентифікаційного номера відмовилися, додається копія паспорта з відміткою про таку відмову;

При включенні до складу податкової знижки витрат, понесених на членів сім'ї (дітей / чоловіка / батьків):

  1. Паспорт громадянина (сторінки з особистими даними та пропискою) члена сім'ї;
  2. Довідка про присвоєння ідентифікаційного номера члена родини (якщо в силу релігійних переконань цього документа немає, досить завантаженого паспорта з відміткою про відмову від ідентифікаційного номера);

Важливо! Оригінали зазначених документів залишаються у Вас і їх необхідно зберігати протягом 3 років. Протягом цього терміну податковий орган має право перевірити їх наявність (якщо документи направлялися поштою).

Подати податкову декларацію за 2016 року з копіями документів можна до 31 грудня поточного року будь-яким зручним для Вас способом:

  • особисто до податкового органу. В цьому випадку, Вам необхідно буде взяти з собою оригінали документів, копії яких Ви докладаєте до податкової декларації;
  • поштою, листом з повідомленням про вручення та описом вкладення;
  • в електронній формі;

Коли і за який період можна отримати податкову знижку?

Ви можете відшкодувати витрати на страхування життя і недержавне пенсійне забезпечення понесені в 2016 році. При цьому подати декларацію і повернути гроші можна лише в році, що настає за роком оплати (в 2017 році). Декларація з необхідним пакетом документів подається по 31 грудня поточного року (2017 року). Можливість оформити податкову знижку не переноситься на наступні роки, якщо Ви мали право на отримання податкової знижки у 2015 році, але не скористалися нею, Ваше право на знижку втрачено.

Коли і як я можу отримати гроші?

Термін виплати грошових коштів, становить 60 календарних днів з дня подачі необхідного пакету документів до податкового органу. Грошові кошти Ви можете отримати будь-яким обраним Вами способом, або на поточний рахунок в банку, або поштовим переказом у відділенні поштового зв'язку за адресою Вашої прописки.

ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ

  • ПИТАННЯ: Підприємство в якому я працюю уклало договір про медичне страхування своїх співробітників, чи можу я оформити податкову знижку?

    ВІДПОВІДЬ: Якщо за договором про медичне страхування, страхування підлягає Ваше здоров'я, а не життя і витрати на оплату цієї послуги несе саме підприємство, то право на податкову знижку у Вас не виникає.

  • ПИТАННЯ: Я уклав договір недержавного пенсійного забезпечення для своєї бабусі, чи можу я повертати витрати за таким договором?

    ВІДПОВІДЬ: Ні, на жаль, компенсації підлягають тільки витрати на власне недержавне пенсійне забезпечення та членів сім'ї першого ступеня споріднення, до яких відносяться: діти, батьки, чоловік / а.


Возмести налог. All rights Reserved.