відшкодування витрат на освіту

Відшкодування витрат на освіту

Відшкодування витрат на освіту — це можливість компенсувати частину понесених Вами витрат на оплату навчання за рахунок податку, утриманого з Вашої заробітної плати.
Відшкодувати витрати на освіту можна скориставшись правом на податкову знижку.
Податкова знижка — це частина сплаченого з Вашої заробітної плати податку, яка може бути повернена для компенсації Ваших витрат, понесених на оплату освіти (як свого, так і членів вашої сім'ї) в вищих і / або середніх професійних навчальних закладах.

Законодавче визначення податкової знижки міститься в п. 14.1.170. Податкового кодексу України.

Право на податкову знижку реалізується шляхом повернення з бюджету частини утриманого (сплаченого) з Вашої заробітної плати податку.

Обов'язковими умовами отримання грошових коштів є:

  • наявність прописки;
  • офіційне працевлаштування Вашої зарплати має бути перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб);
  • наявність документів, що підтверджують витрати на освіту у ВНЗ та / або середньому професійному навчальному закладі;

Податкова знижка на власну освіту

За рахунок податкової знижки Ви можете компенсувати витрати на власну освіту тільки в Вищих та / або середніх професійних закладах. Витрати на навчання в школах, на курсах підвищення кваліфікації, аспірантурі і т.п. Ви компенсувати таким шляхом не зможете.

Право на отримання податкової знижки на освіту реалізується шляхом подання до податкового органу податкової декларації про майновий стан і доходи з копіями наступних документів:

  1. Довідка про заробітну плату та утриманий податок на доходи фізичних осіб за рік (2016 г.);
  2. Договір з навчальним закладом на надання освітніх послуг;
  3. Документи, що підтверджують оплату навчання в звітному році (2016 г.), ними можуть бути квитанції, чеки, прибуткові касові ордери;
  4. Паспорт (заповнені сторінки);
  5. Довідка про присвоєння ідентифікаційного номера. Якщо через релігійні переконання Ви від ідентифікаційного номера відмовилися, додається копія паспорта з відміткою про таку відмову;

Важливо! Оригінали зазначених документів залишаються у Вас і їх необхідно зберігати протягом 3 років. Протягом цього терміну податковий орган має право перевірити їх наявність.

Подати податкову декларацію за 2016 року з копіями документів можна до 31 грудня поточного року будь-яким зручним для Вас способом:

  • особисто до податкового органу. В цьому випадку, Вам необхідно буде взяти з собою оригінали документів, копії яких Ви докладаєте до податкової декларації;
  • поштою, листом з повідомленням про вручення та описом вкладення;
  • в електронній формі;

Податкова знижка на навчання членів своєї сім'ї

Ви можете оформити податкову знижку на навчання членів своєї сім'ї першого ступеня споріднення, до яких відносяться: діти, в тому числі усиновлені, дружина (чоловік) і батьки при дотриманні наступних умов:

  • Член сім'ї навчається у ВУЗі або середньому професійному навчальному закладі України (училищі, ПТУ і таке інше.). Витрати на навчання в школах, на курсах підвищення кваліфікації, аспірантурі і таке інше Ви компенсувати таким шляхом не зможете.
  • Член сім'ї, освіту якого Ви оплачували, не отримував зарплату в той період 2016 року, за який Вами здійснювалась оплата іншому випадку, він повинен оформляти документи на відшкодування податку самостійно).

Право на отримання податкової знижки на освіту членів сім'ї реалізується шляхом подання до податкового органу податкової декларації про майновий стан і доходи з копіями наступних документів:

  1. Довідка про заробітну плату та утриманий податок на доходи фізичних осіб за рік (2016 г.);
  2. Договір з навчальним закладом на надання освітніх послуг;
  3. Документи, що підтверджують оплату навчання в звітному році (2016 г.), ними можуть бути квитанції, чеки, прибуткові касові ордери;
  4. Заповнені сторінки Вашого паспорта;
  5. Довідка про присвоєння ідентифікаційного номера. Якщо через релігійні переконання Ви від ідентифікаційного номера відмовилися, додається копія паспорта з відміткою про таку відмову;
  6. Документ про спорідненість. При оплаті за навчання дітей це — свідоцтво про народження дитини, при оплаті за навчання чоловіка / і — свідоцтво про укладення шлюбу, при оплаті за навчання батьків — Ваше свідоцтво про народження;
  7. Довідка про присвоєння ідентифікаційного номера члена сім'ї, витрати на навчання, якого Ви оплачували. Якщо через релігійні переконання Ваш член родини від ідентифікаційного номера відмовився, додається копія паспорта з відміткою про таку відмову;

Важливо! Оригінали зазначених документів залишаються у Вас і їх необхідно зберігати протягом 3 років. Протягом цього терміну податковий орган має право перевірити їх наявність.

Подати податкову декларацію за 2016 року з копіями документів можна до 31 грудня поточного року будь-яким зручним для Вас способом:

  • особисто до податкового органу. В цьому випадку, Вам необхідно буде взяти з собою оригінали документів, копії яких Ви докладаєте до податкової декларації;
  • поштою, листом з повідомленням про вручення та описом вкладення;
  • в електронній формі;

Коли і за який період можна отримати податкову знижку?

Ви можете повернути гроші за навчання тільки за звітний період (попередній рік). При цьому подати декларацію і повернути гроші можна лише в році, що настає за роком оплати. Декларація з необхідним пакетом документів подається по 31 грудня поточного року (2017 року). Тобто в 2017 році Ви зможете повернути витрати на навчання, понесені в 2016 році. Можливість оформити податкову знижку не переноситься на наступні роки, тобто якщо Ви мали право на отримання податкової знижки у 2015 році, але не скористалися нею, Ваше право на знижку втрачено.

Коли і як я можу отримати гроші?

Термін виплати грошових коштів, становить 60 календарних днів з дня подачі необхідного пакету документів до податкового органу.
Грошові кошти Ви можете отримати будь-яким обраним Вами способом, або на поточний рахунок в банку, або поштовим переказом у відділенні поштового зв'язку.

ПОШИРЕНІ ЗАПИТАННЯ

  • ПИТАННЯ: За який період часу я можу повернути витрати на оплату навчання?

    ВІДПОВІДЬ: У цьому (2017 рік) Ви можете повернути витрати на навчання, понесені в 2016 році. За минулі роки (2015 року і раніше), на жаль, компенсувати Ваші витрати не вийде.

  • ПИТАННЯ: Чи можу я скористатися податковою знижкою на свого сина, якщо контракт на навчання укладено від його імені, і квитанції про оплату контракту оформлені теж на нього?

    ВІДПОВІДЬ: Можете, але тільки якщо Ваша дитина не отримував заробітну плату під час періоду навчання, за який здійснюється оплата, і / або якщо йому ще не виповнилося 23 року.

  • ПИТАННЯ: Чи можу я за рахунок податкової знижки компенсувати витрати в аспірантурі?

    ВІДПОВІДЬ: Ні, до податкової знижки можна включити тільки витрати на здобуття вищої або середньої професійної освіти.

  • ПИТАННЯ: Які документи я, як батько студента, повинен мати, щоб оформити повернення витрат на навчання?

    ВІДПОВІДЬ: До податкової інспекції Ви повинні надати податкову декларацію про майновий стан та копії таких документів:

    1. Договір з навчальним закладом;
    2. Квитанції про оплату за навчання в 2016 році;
    3. Свідоцтво про народження дитини;
    4. Ідентифікаційний номер дитини (студента);
    5. Свій ідентифікаційний номер;
    6. Довідка про нараховану заробітну плату та утриманий податок на доходи фізичних осіб за 2016 рік (видається за місцем роботи);
  • ПИТАННЯ: Чи маю я право на податкову знижку, якщо я приватний підприємець?

    ВІДПОВІДЬ: Якщо Ви отримуєте дохід виключно за рахунок підприємницької діяльності, то Ви не маєте право на податкову знижку. Однак, якщо Ви ще і працевлаштовані, то Ви маєте право на податкову знижку за рахунок заробітної плати;

  • ПИТАННЯ: Чи маю я право на податкову знижку, якщо через релігійні переконання відмовився від ідентифікаційного коду?

    ВІДПОВІДЬ: Так, маєте. В цьому випадку, замість копії ідентифікаційного номера Ви докладаєте копію паспорта з відміткою про відмову від ідентифікаційного номера;

  • ПИТАННЯ: Чи можу я включити до складу податкової знижки витрати на проживання в гуртожитку?

    ВІДПОВІДЬ: Ні, до складу податкової знижки витрати на проживання в гуртожитку включити не можна;

  • ПИТАННЯ: Чи можу я включити до складу податкової знижки витрати на навчання в інтернатурі вищого медичного навчального закладу?

    ВІДПОВІДЬ: Так, витрати на навчання в інтернатурі можна включити до складу податкової знижки;

  • ПИТАННЯ: Як я можу отримати грошові кошти після подачі всіх документів?

    ВІДПОВІДЬ: Грошові кошти, на Ваш вибір, будуть перераховані на Ваш поточний рахунок (картку) або відправлені Вам поштовим переказом;

  • ПИТАННЯ: Коли я зможу отримати гроші?

    ВІДПОВІДЬ: Грошові кошти Вам повинні бути повернуті протягом 60 календарних днів з дня отримання податковим органом Вашої декларації з усіма необхідними копіями документів (при відсутності відмови);


Возмести налог. All rights Reserved.